—2019年7月25日在PA视讯市第十五届人民代表大会常务委员会第十四次聚会会议上
PA视讯市审计局局长 马兰霞
主任、列位副主任、秘书长、列位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会陈诉本市2018年市级预算执行和其他财政收支的审计事情情况。
凭据《审计法》《PA视讯市审计条例》划定，市审计局对PA视讯市2018年市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计事情坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻中央审计委员会和市委审计委员会聚会会议精神，坚持党对审计事情的集中统一领导，坚持依法审计，坚持贯彻以人民为中心的生长思想，认真落实市人大常委会相关审议意见，鼎力大举推进审计全笼罩，较好地发挥了审计在促进经济高质量生长，促进全面深化革新,促进权力规范运行，促进反腐倡廉中的重要作用。
审计事情中，连续加大对党中央重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，聚焦增强“四其中心”功效建设，提高“四个服务”水平，抓好“三件大事”，打好三大攻坚战，积极开展跟踪审计，促进党中央和市委市政府重大决策落实、重大项目落地，确保令行禁止，维护政令流通。连续加大对经济社会运行中种种风险隐患揭示力度，围绕助力打好防范化解重大风险攻坚战，重点关注金融风险防控、政府债务治理、市属国有企业运营等，推动首都经济社会连续康健生长。连续加大对重点民生资金和项目审计力度，牢牢守住民生底线，紧盯脱贫攻坚和污染防治等重点领域，积极开展民生专项审计事情，切实维护人民群众利益。连续拓展审计监视的广度和深度,坚持“四本预算”全笼罩，继续强化数据审计，充实调动内部审计力量，对市级一级预算单元全笼罩。继续强化重点行业所属下层预算单元审计。连续推进绩效审计，将绩效审计内容贯串审计事情全历程，强化对重点支出、重大投资项目预算执行情况和资金使用绩效评价，促进全面实施预算绩效治理。连续深入推进反腐倡廉建设，加大中央八项划定及其实施细则精神和国务院“约法三章”贯彻落实，“三公”经费、聚会会议培训费治理使用情况审计力度，严肃查处违法违纪问题，实时向有关部门移送案件线索。连续深化审计整改事情，发挥审计监视的“经济体检”作用，治已病，防未病，认真落实市委办公厅、市政府办公厅《关于进一步增强审计整改事情的意见》《关于进一步深化审计整改事情的方案》，全面深化审计整改事情，切实推进审计整改落实。
审计结果讲明，在市委、市政府正确领导下，市级各部门、各单元深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，深入贯彻习近平总书记对PA视讯重要讲话精神，坚持稳中求进事情总基调，贯彻新生长理念，落实高质量生长要求，全面深化革新开放，保持了经济社会平稳康健生长，较好地完成了市十五届人大一次聚会会议确定的目标任务。2018年，财政收入实现了较高质量的增长，市级一般公共预算收入3364.1亿元，同比增长7.2%。财政支出保障重点领域，都市总体计划全面实施，“疏解整治促提升”专项行动深入推进；鼎力大举深化“放管服”革新，营商情况明显改善；生态情况掩护连续增强，都市治理能力进一步提升；精准扶贫脱贫连续发力，民生保障不停增强。各部门、各单元深入贯彻落实中央八项划定精神，严格控制“三公”经费和聚会会议费、差旅费等一般性支出。同时，各部门、各单元高度重视审计查出问题整改事情，2017年市级预算执行和其他财政收支审计查出问题已按市政府要求全部完成整改，具体整改情况已向市人大常委会陈诉。总的看，市级财税革新不停深化，全面预算绩效治理水平进一步提高，2018年市级预算执行和其他财政收支情况较好。
一、市本级预算执行和决算草案审计情况
(一)市级决算草案审计情况
凭据《预算法》《PA视讯市预算审查监视条例》划定，对市财政局体例的市级决算草案进行了审计。市级决算草案列示的决算收支讲明，2018年，市级一般公共预算收入总量5590.5亿元、支出总量5589.7亿元，结转下年使用0.8亿元；政府性基金预算收入1734.8亿元、支出1678.4亿元，结转下年使用56.4亿元；国有资本经营预算收入60.3亿元、支出55.8亿元，结转下年使用4.5亿元；社会保险基金预算收入4129.9亿元，上年结余5327.1亿元，支出2961.3亿元，年末滚存结余6495.7亿元。
市级一般公共预算财力增加66亿元，全部转入预算稳定调治基金。一般公共预算决算调入资金27.5亿元，由政府性基金预算调入27.2亿元，其他资金调入0.3亿元。市对区转移支付中，税收返还206.89亿元，一般性转移支付1265.99亿元。经国务院批准，2018年本市刊行地方政府债券644.86亿元，其中：新增债券566亿元，再融资债券78.86亿元，已凭据市人大常委会关于预算调整方案的决议部署收支，主要用于门路交通、水利基础设施建设、医用设备、PA视讯冬奥会等项目。
从审计情况看，2018年决算草案体例总体切合《预算法》要求，一般公共预算、政府性基金预算以及国有资本经营预算总体预决算差异率呈收窄趋势，社保基金预决算差异较上年有所增加，收入差异增加5.55个百分点，支出差异增加2.29个百分点，主要原因是参保人数高于预期，以及相关社保政策调整。政府性基金预算中个体科目预决算差异较大，预算约束仍需增强。主要是年初在一般公共预算中4个科目部署的23个基建项目，年末全部调减，调整至政府性基金相关科目列支，金额共计41.58亿元。
(二)市本级预算执行和财政治理审计情况
从审计情况看，市财政局、市生长革新委等部门认真履行职责，增强预算和计划治理，深化财税体制和投资体制革新，保障基本民生和重点领域支出，加大“四本预算”统筹力度，预算治理水平和财政资金使用绩效有所提高。但也存在一些问题：
1.部门预算部署不够科学，个体项目预算编报批复不切合划定
一是部门资金分配与实际需求衔接不够。2018年，市财政局在学前教育专项转移支付资金分配历程中，各区共报送资金需求23亿元，而市财政局全年实际下达预算40亿元，较上年增加58.35%，年末结余23.11亿元，预算执行率仅为42.23%，较上年下降48.29个百分点。
二是部门资金分配未充实考虑绩效完成情况。2018年，市财政局对部门居家养老服务专项转移支付资金接纳因素法进行分配。但是，在因素分配中未充实考虑上年度实际执行、养老服务事情绩效完成情况及资金在各区相关部门沉淀情况，2018年末结余1.87亿元，预算执行率不足40%。
三是部门项目支出预算未按划定削减额度。市财政局划定单个项目年度结余资金凌驾预算50%的，在部署下年度预算时，应淘汰预算部署。但有10个单元的12个机构运行保障经费类项目在预算申报中未按划定执行，在预算执行率不高的情况下，仍按上年额度或更高额度申报，市财政局也予以批复，这些项目当年预算执行率仍然较低。
2.政府投资年度计划与预算衔接不够，个体项目在计划下达后不具备开工条件
一是部门政府投资计划未按年初预算批复部署。凭据《PA视讯市预算审查监视条例》划定，市生长革新委确定了2018年6个重大投资项目。凭据市财政局年初预算批复，市生长革新委应将上述重大投资项目在第一批政府投资计划中部署。但是，北运河(通州段)综合治理工程6.3亿元，实际未部署；广渠路东延(怡乐西路-东六环路)项目9.2亿元，实际仅部署4亿元。
二是政府投资计划下达的个体项目不具备开工条件。截至2019年2月底，市生长革新委2018年部署的PA视讯回龙观医院科研教学康复楼工程等3个项目，涉及预算资金2.5亿元，因不具备开工条件，2.49亿元市级预算资金在项目单元闲置。
3.个体支出政策落实不到位，个体社会保险补助政策实施效果不明显
一是个体支出政策落实不到位。本市“菜篮子”产物外埠基地扶持资金主要用于扶持外埠蔬菜生产基地，缓解本市淡季或应急等情况下蔬菜供应。但是，从政策执行情况看，该项政策还没有制定量化、细化的具体任务目标，难于考核评价政策执行效果。审计还发现，在蔬菜供应环节，企业与外埠基地签订的相助协议中没有量化的蔬菜供应数量，无法考核监视协议执行情况。在补助审核环节，原市农委对享受补助的企业申报资料审核也不够严格。
二是自谋职业(自主创业)社会保险费补助政策效果不明显。目前，本市对失业人员实现就业主要有两项补助政策，即城镇挂号失业人员灵活就业社会保险补助和勉励城镇失业人员自谋职业(自主创业)社会保险补助。从审计情况看，由于申领要件轻便，大部门城镇失业人员愿意选择灵活就业方式获取补助，2018年全市灵活就业社会保险补助支出26.88亿元，涉及36.41万人次。而自谋职业(自主创业)社会保险费补助支出仅42.42万元，涉及101人次，预算执行率逐年下降，补助支出连续3年环比降低46.61%、50.48%。
4.国有资本经营预算支出绩效治理要求未落实，个体预算支出超规模
一是国有资本经营预算支出绩效评价制度有待完善。原市文资办、中关村管委会、PA视讯经济技术开发区未按财政部和本市相关要求，制定国有资本经营预算支出绩效治理措施；PA视讯经济技术开发区也未开展国有资本经营预算支出的绩效评价事情。
二是个体预算支出超出划定规模。2018年市财政批复中关村管委会国有资本经营预算4093.73万元，用于PA视讯中关村京西建设生长有限公司石龙经济开发区五期项目。经核实，4093.73万元实际用于项目森林植被恢复费和拆迁赔偿款等土地储蓄开发成本，与本市规范土地储蓄和资金治理相关划定不符。
5.非经营性资产疏散移交事情治理不到位，部门财政补助经费在企业滞留
2017年、2018年市级财政共部署非经营性资产疏散移交财政补助经费18.84亿元，其中：一般公共预算10亿元，国有资本经营预算8.84亿元，用于房地团体接收治理市属国有企业非经营性资产的补助，预算执行中，部门已签订移交协议并完成移交手续的企业未按划定实时向房地团体拨付财政补助经费，涉及资金7.22亿元。
6.医疗保险基金预算执行中一些报销事项治理不严格
医疗保险基金报销中，个体医疗保险经办机构对外配药品处方审核不严格，对涂改、要素不全、药品调剂时间超期等票据未严格审核。医院和药店对外配药品处方的治理也不到位。审计抽查发现，有7名参保人伪造92份医院处方报销，骗取医疗保险基金13.24万元，12名药店事情的参保人使用处方正副联重复报销及修改处方日期、伪造处方内容，涉及发票金额8.24万元。
二、市级部门预算执行和决算草案审计情况
运用数据分析方式，组织对168个市级一级预算单元2018年度预算执行和决算草案进行审计，同时，对教育、科技、文物、都市治理4个行业所属30个下层预算单元开展现场审计。168个一级预算单元2018年收入预算971.02亿元，决算收入1246.07亿元，预算支出1157.55亿元。总体看，一级预算单元预算治理水平不停提高，预算执行情况较好。财政资金投向越发聚焦市委市政府中心事情和部门履职重点。存量资金盘活力度进一步加大，事业基金余额较2017年末下降17.85%。政府采购规模连续增长，较上年增长38.24%。政府购置服务力度进一步加大，支出较上年增加6.76亿元。“三公”经费和聚会会议费支出规模连续下降，相关支出比上年划分下降24.73%和10.37%。从审计情况看，一级预算单元主要问题是预算体例的基础事情不扎实，预算治理精细化水平不够，绩效治理水平有待进一步提升。下层预算单元财政治理和资产治理基础事情单薄，违法违纪问题较为突出。
一是预决算体例不规范问题比力普遍。77个单元存在这类问题，涉及资金27.16亿元。其中：9个单元多报办公面积、人员数量等，多申领财政资金1151.58万元。31个单元95个项目在申报时未明确列示政策依据，涉及资金23.81亿元；20个单元45个项目申报内容不细化，部门申报理由或内容重复，涉及资金8461.45万元；2个单元通过体例项目预算方式弥补基本支出不足，造成当年决算中基本支出超支3801.95万元；15个单元牢固资产、对外投资等账实不符，涉及资金8946.18万元；12个单元收入未如实在决算中反映，涉及资金1.11亿元；2个单元收入未入账，私存私放资金28.3万元。
二是少数单元预算执行和支出控制不严格。17个单元存在这类问题，涉及资金4209.99万元。其中：个体单元2个项目审核不严格，12个不具备补助资格的企业享受了财政补助3021万元，部门人员涉嫌使用伪造数据骗取财政补助588.36万元；2个单元通过虚列支出、虚假验收等，将财政资金转移至项目单元，涉及资金67.5万元；9个单元差旅费支出治理不严格，有7个单元9个项目超控制比例支出差旅费42.2万元，个体单元以出差调研为名，涉嫌公款旅游，涉及资金45.6万元，另有个体单元差旅费支出绩效不高，调研陈诉涉嫌抄袭，涉及资金2.45万元；5个单元18个项目超控制尺度支泛起金442.88万元。
三是绩效目标治理还不到位。45个单元存在这类问题，涉及资金16.95亿元。其中：27个单元51个项目未按划定果真绩效目标，涉及资金16.21亿元；2个单元绩效目标果真项目数未到达划定比例； 17个单元29个项目未按计划完成或未实现绩效目标，涉及资金7416.22万元。
四是部门财政性资金沉淀闲置。18个单元存在这类问题，涉及资金23.03亿元。其中：截至2018年末，13个单元14.34亿元财政性结余资金形成沉淀；7个单元1.27亿元结余资金未实时部署使用，形成闲置；文物考古勘探掘客收入在执收单元累计结存7.42亿元。
五是部门资产低效无效。6个单元存在这类问题，涉及资产价值7616.96万元。主要是存在闲置的房产、设备、软件资产等，此外，个体单元在原有设备已到达配置尺度的情况下，购置新的设备形成闲置浪费。
六是“三公”经费和聚会会议费、培训费治理不规范。21个单元存在这类问题，涉及资金199.14万元。主要是：
因公出国(境)经费治理方面。个体单元使用非财政拨款无预算支出因公出国(境)经费9.93万元；3个单元将非财政拨款部署的因公出国(境)经费在其他科目列支，少计因公出国(境)经费决算支出11.36万元。此外，3个单元公务接待无公牍，涉及资金3.46万元。
公务用车治理方面。4个单元报废车辆的ETC卡治理存在漏洞；2个单元超尺度发放交通补助或车管津贴，涉及资金2.17万元；个体单元使用项目经费恒久租用业务用车，部门用于公务出行；个体单元在原有行政执法车辆使用效率不高的情况下，又申请项目资金租用车辆；9个单元公车治理杂乱，未按划定实行“一车一卡”、公务用车运行纪录不全等。
聚会会议培训费治理方面。5个单元无计划组织聚会会议培训，或未按要求履行聚会会议培训计划存案法式；2个单元应由基本经费保障的聚会会议费在项目中列支，涉及资金45.12万元；个体单元培训费支出核算禁绝确，涉及资金127.1万元。
三、重大政策措施贯彻落实跟踪审计情况
凭据审计署统一要求，连续开展重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计。聚焦深化供应侧结构性革新、优化营商情况、防范化解重大风险、京津冀协同生长战略等各项政策和重大决策部署落实情况，对“疏解整治促提升”专项行动推进，减税降费政策落实，清理拖欠民营企业、中小企业账款，政府债务治理，市属银行信贷政策落实，PA视讯冬奥会、都市副中心和大兴国际机场重点建设任务，第二期学前教育三年行动计划实施等情况进行了跟踪审计。审计涉及184个重点项目，70项重点任务，260个单元。通过审计，促进3项工程项目加速施工进度，15.47亿元资金拨付到位，促进完善治理制度4项。
从跟踪审计结果看，各部门、各单元认真贯彻落实中央和市委、市政府决策部署，有效推动各项事情开展，政策落实、项目落地、资金保障等情况较好。冬奥工程建设按计划稳步推进，都市副中心建设总体进展顺利，大兴国际机场重点建设任务全面落实；相关区有序推进“疏解整治促提升”专项行动，取得阶段性成效，街区面貌获得有效提升，都市花样不停优化，人居情况获得改善，市民生活品质不停提高；相关部门积极落实小微企业普惠性税收减免等政策，停征水资源费，调整部门行政事业性收费，支持实体经济生长；完善清理拖欠民营企业、中小企业账款事情机制，压实责任，保证清欠事情顺利推进，绝大部门区已制定本区关于清理拖欠民营企业、中小企业账款事情的实施方案，积极排查清偿欠款；进一步规范政府举债融资行为，政府债券资金主要用于重点领域建设，建设健全了定期统计监测机制，切实防范财政运行风险；市属银行贯彻落实党和国家金融政策和供应侧结构性革新等要求，助力首都经济生长，贷款规模合理增长，对小微企业的扶持力度不停增强，经营总体比力稳健；通过实施市第二期学前教育三年行动计划，增加了幼儿园178所，在园幼儿增加8.05万人，各级种种幼儿园扩建班级3022个，学前教育资金投入保障了学前教育康健生长。但审计也发现一些问题：
一是违法修建拆除难度大，腾退空间未获得有效利用。个体城乡结合部地域村民宅基地违规加盖扩建现象较为普遍，宁静隐患问题凸显，拆除难度大，区域整治事情推进困难；部门地域经过疏解整治后，腾退出的地下空间81.4万平方米、区域性专业市场43.06万平方米未获得有效利用。
二是部门重大项目进度滞后。2个工程建设项目未实现2018年内开工建设的计划目标；4项工程由于征地拆迁事情进度滞后，影响工程的施工进度。
三是个体贷款发放治理不规范。个体银行少数贷款投向不切合划定，涉及金额9.06亿元；部门银行贷款存在发放后延迟支付的问题，降低了融资时效性。
四是个体新增债券资金使用效益不高。截至审计日，个体区2017年新增债券资金中，有30个项目由于拆迁事情进展缓慢而无相关资金支出，造成资金结存36.24亿元，占2017年度新增债券资金的60.4%。目前，新增债券结存资金已按划定调整用于其他项目支出。
五是清理拖欠民营企业、中小企业账款事情还需加速推进。截至审计日，个体区未制定清欠事情方案，清欠台账数据不完整。6个单元对逾期履约保证金、质保金的清偿事情未按要求时限完成。
六是个体区普惠性民办幼儿园呈萎缩趋势。虽然全市普惠性幼儿园数量总体增长，但3个区普惠性民办幼儿园呈淘汰趋势，其中个体区仅有的2所普惠性民办幼儿园全部退出普惠，与本市勉励扩大普惠性民办学前教育资源的政策初衷不符。
四、重点领域专项绩效审计情况
对生活垃圾处置惩罚、本市扶贫协作和支援相助、推进低收入农户增收及低收入村生长、惠农补助、保障性安居工程等5项民生资金投入和使用绩效开展审计和审计视察，涉及资金320.68亿元、单元98个、项目244个。同时，对政府投资项目概算控制和决算治理情况进行审计视察。审计结果讲明，本市生活垃圾分类事情正在有序推进，已有100个街道(乡、镇)建设了垃圾分类示范片区；扶贫协作和支援相助助推受援地域25个县脱贫摘帽；2018年本市低收入农户人均可支配收入到达1.25万元，较2017年增长17.1%，保持了较快增长；惠农补助资金保障到位，在提升农业质量、改善农村情况等方面发挥了较好的作用；保障性住房建设有效推进，连续改善了住房困难群众的居住条件；政府投资项目概算控制和决算治理逐步规范。但审计也发现一些问题：
一是居民源头垃圾分类推广成本高，厨余垃圾末端资源化处置惩罚不到位。由于全民加入垃圾分类的引导和约束机制尚未充实发挥作用，目前，街乡镇政府普遍接纳政府购置服务形式聘请专业公司开展垃圾分类宣传、指导和分拣事情。审计抽查了3个垃圾分类示范片区，其中2个片区用于人工分拣垃圾投入共计1373.1万元，分出量占原生垃圾量的比例不足10%；2个区由于自身处置惩罚能力不足，将分拣出的3.54万吨厨余垃圾填埋或焚烧处置惩罚，3个垃圾综合处置惩罚厂将16.89万吨厨余垃圾与开端筛分后的原生垃圾混淆处置惩罚，未能实现垃圾减量和资源化的处置惩罚目标。
二是部门扶贫协作和支援相助项目推进缓慢，项目资金拨付不实时。截至审计日，2017年137个扶贫支援项目中，有65个“交支票”项目未完工；2个相关部门未实时拨付对口援建、对口帮扶“交支票”项目资金1.9亿元。此外，18个2017年对口援建项目的变换、调整，未报市扶贫支援办审批，涉及资金3.7亿元。
三是少数低收入帮扶项目帮扶方式不合理，部门财政资金使用效率不高。部门项目帮扶方式接纳“直接输血”的方式，不具连续性。1个工业帮扶项目将帮扶资金直接发放给低收入农户， 6个工业帮扶项目将帮扶资金支付给企业，由企业向低收入农户发放利息或本金，共涉及资金1391.11万元。因项目审批周期长、未建设项目储蓄库，8个区2.23亿元帮扶资金未部署具体项目，占全市投入资金总规模的23.05%；10个区工业帮扶项目实施进度慢，4.3亿元资金滞留在区级主管部门或镇村。少数低收入农户识别不精准，76名非低收入人员享受了帮扶政策。
四是惠农补助资金发放治理不规范，部门补助资金闲置。本市14项惠农补助资金涉及6个主管部门，发放渠道各异，发放环节多，影响补助到户便利性和实时性；有的补助使用现金直接发放，倒霉于主管部门对资金的羁系和风险防范。3个区相关部门和镇政府未实时发放补助资金，涉及资金3831.06万元，其中，部门菜田补助资金在镇财政留存13个月后，才拨付至补助工具；截至2018年12月底，13个区的耕地地力掩护补助等8项3.6亿元惠农补助资金闲置。
五是保障性住房分配和使用治理不到位。49户不再切合住房保障待遇条件的工具，未按划定实时退出，违规享受住房43套，领取租金补助5.03万元。50套公共租赁住房恒久闲置。5套公共租赁住房违规改变用途。82户被拆迁人通过隐瞒住房、提供虚假证明骗取拆迁赔偿资金等共计1154.89万元。
六是政府投资项目概算控制不够严格。2016年至2018年，市生长革新委批复决算的253个项目中，有26个项目总投资额凌驾概算10%，超概算金额9.02亿元，占概算总投资的22.49%。同时，审计抽查了33个未决算项目，其中17个项目存在条约金额或完成投资额凌驾概算批复金额情况，超出金额7.7亿元，占概算总投资的17.13%。抽查已批复决算的4个建设项目，除人工质料价钱上涨、征地拆迁费增加因素外，项目前期论证不充实，设计变换较大，部门单元建设历程中调整装修方案，提高了装修尺度是导致超概算的主要原因。
七是政府投资项目决算治理尚需增强。2013年至2015年，市生长革新委批复概算的政府直接投资项目430个，截至2018年底批复决算99个，未决算比例76.98%。审计抽查了50个项目，有22个已竣工或投入使用的项目未完成决算审批手续，概算批复金额61.33亿元，其中有5个项目已建成4年以上。
五、国有企业审计情况
对6家市属国有企业2015年至2017年财政收支和经营状况进行了审计，涉及资产总额3807.4亿元。审计结果讲明，6家企业积极落实供应侧结构性革新要求，服务首都生长大局，法人治理结构逐步完善，资产规模稳步增长，国有资产实现了保值增值。审计发现的主要问题：
一是董事会等职责履行不到位。3家企业部门重大事项未严格履行决策法式。2家企业52项涉及重大事项决策未按要求上报董事会或下设专业委员会审议。
二是企业经营结果不实，薪酬治理不规范。4家企业普遍存在权益、收入和利润不实问题，涉及金额49.93亿元。部门子企业卖力人薪酬审定未与经营业绩考核挂钩。
三是资产治理不到位。3家企业资产台账治理粗放、信息不全，2处3937.2平方米账外房产由外单元出租经营。5家企业323处房产被无偿使用、转租或低价出租，部门房产被承租方违章加建后对外转租，1804.31万元房租应收未收。
六、审计机关接纳的措施及开端整改情况
针对审计查出的牢固资产账实不符，项目净结余资金恒久未清理，收支在往来挂账等违规问题，市审计局已依法下达了审计决定，要求有关单元予以纠正；对治理不规范问题，已建议有关部门建章立制，切实增强内部治理；对涉及体制机制问题，已建议相关部门统筹研究解决；对涉嫌公款旅游、骗取医疗保险基金等违法违纪问题线索，已移送相关部门依法处置惩罚。
针对审计指出的问题，相关部门高度重视，正在积极接纳措施进行整改。目前，市财政局已对支持学前教育事业生长资金的补助措施进行了调整。经市国资委督促，相关企业滞留的7.22亿元非经营性资产剥离移交财政补助经费已拨付至市级接收平台。市医疗保险事务治理中心已追回受骗取的医疗保险基金3.94万元，并完善相关信息系统。65个未完工的2017年扶贫支援“交支票”项目中，已完工54个，在施11个。受援地相关部门已将1.57亿元“交支票”项目资金拨付至项目单元。5个对口援建项目已完成调整手续，13个对口援建项目正在履行调整法式。针对推进低收入农户增收项目资金治理和使用问题，市农业农村局已会同有关部门联合制定了专项整改方案。
凭据《PA视讯市预算审查监视条例》和市人大常委会要求，市政府将在年底前向市人大常委会陈诉审计整改情况。
七、审计发现问题原因分析
审计发现的问题主要反映在四方面：一是财政预算部署不够科学，部门预决算治理不规范。二是一些领域财政资金低效无效、闲置沉淀、损失浪费的问题较为突出。三是政府投资控制不严格，超概算情况一定水平存在，部门工程建设项目竣工决算不实时。四是个体下层单元财政治理基础单薄，违法违纪问题还时有发生。
分析问题成因，一是预算治理革新仍不到位。一些预算支出固化现象未获得基础解决，体例预算时重预算平衡轻支出政策，事权和财权划分不够清晰，支出责任落实不够到位，项目储蓄不足，“钱等项目”的情况比力突出。二是全面预算绩效治理理念尚未牢固树立。一些部门和单元重投入轻治理、重支出轻绩效。绩效治理的广度和深度不足，尚未笼罩所有财政资金。三是政府投资资金的预算约束不强，概算的权威性不够，概算控制制度和机制不完善，责任主体不明确，责任追究不到位。四是一级预算单元对下层单元的羁系不到位，部门单元财经纲纪意识淡薄，内部控制缺失，财政治理水平不高。
八、革新本级预算执行和其他财政收支治理事情的建议
(一)进一步优化财政支出结构
围绕贯彻落实党中央重大目标政策和市委市政府决策部署，分类梳理财政支出政策，完善退出机制，聚焦都市总体计划和全市重点事情，增强年度间、四本预算间、市区间资金综合调治，优化调整支出结构。结合财政事权和支出责任划分革新，加大对种种转移支付的清理、整合、规范力度，提高财政资源配置效率。
(二)进一步推进全面预算绩效治理
实施积极财政政策，落实减税降费各项部署，牢固树立过紧日子思想，进一步强化绩效治理理念，强化支出治理，增强成本控制。建设全历程预算绩效治理链条，健全共性的绩效指标框架和分行业领域的绩效指标体系。强化绩效评价和结果应用，完善绩效治理的责任约束机制，对各级责任人实行绩效责任追究制，切实做到花钱必问效、无效必问责，确保把财政资金用在刀刃上，充实发挥财政资金的使用效益。
(三)进一步规范政府投资治理
增强对政府投资资金的预算约束，研究政府投资年度计划和本级预算相衔接的有效措施。增强政府投资项目的前期事情，保证前期事情的深度到达划定的要求。进一步增强政府投资项目概算的权威性和约束力，落实《政府投资条例》，尽快制订本市政府投资治理措施，规范政府投资行为。
(四)进一步深化审计整改事情
深入落实市委办公厅、市政府办公厅《关于进一步增强审计整改事情的意见》《关于进一步深化审计整改事情的方案》，切实压实审计整改责任。要坚持源头治理，深入分析发生问题的体制障碍、机制缺陷、制度漏洞，从源头入手，建设健全制度，完善长效机制。对违反财经规则多发问题以及易重复发生问题，共性问题，要增强研判，实时组织开展专项整治；增强法治宣传、财会业务培训和财政人员队伍建设，提高遵纪守法意识和财政治理水平。
以上陈诉，提请市人大常委会审议。
