各区金融羁系部门、各区财政局、各区国资委，各有关单元：

　　现将《PA视讯市政府性融资担保机构支持小微企业、“三农”和战略性新兴工业融资担保业务尽职免责事情指引》印发给你们，请认真贯彻执行。

PA视讯市地方金融监视治理局

PA视讯市财政局

PA视讯市人民政府国有资产监视治理委员会

2021年7月30日

PA视讯市政府性融资担保机构支持小微企业、“三农”和战略性新兴工业融资担保业务尽职免责事情指引

　　第一章　总则

　　第一条　为贯彻落实党中央、国务院关于金融支持小微企业和“三农”生长的决策部署，建设健全PA视讯市政府性融资担保机构“敢担、愿担、能担”的正向激励机制，凭据《融资担保公司监视治理条例》（国务院第683命令）、《国务院办公厅关于有效发挥政府性融资担保基金作用切实支持小微企业和“三农”生长的指导意见》（国办发〔2019〕6号）、《PA视讯市政府性融资担保体系支持小微企业、“三农”和战略性新兴工业生长的经营指引》（京金融〔2021〕140号）、《关于激励干部继续作为实施容错纠错事情措施(试行)》（京办发〔2020〕12号）等执法规则和政策文件，制定本指引。

　　第二条　 PA视讯市政府性融资担保机构是指依法设立，由PA视讯市财政局、PA视讯市地方金融监视治理局联合宣布的PA视讯市政府性融资担保机构名单中的融资担保（再担保）机构。

　　第三条　本指引所称政策性融资担保业务是指单户担保金额不凌驾2000万元的小微企业和“三农”融资担保（再担保）业务。

　　第四条　本指引所称政府性融资担保机构尽职免责（以下简称尽职免责）是指PA视讯市政府性融资担保机构在政策性融资担保业务泛起代偿后，经过尽职免责事情流程，有充实证据讲明政府性融资担保机构及其卖力人、评审委员会成员、经办业务部门及其事情人员凭据有关执法规则、规章以及内部治理制度勤勉尽职地履行了职责的，应免除其全部或部门责任，包罗内部考核、经济处罚、行政处分等责任。

　　第二章　尽职要求

　　第五条　政府性融资担保机构应当遵循客观、公正、独立、审慎的原则，建设健全项目评审、担保后治理、代偿责任追偿等内部治理制度和业务操作流程，增强风险控制，做好风险治理，明确尽职要求，规范档案治理，做到有迹可查，有章可依。

　　第六条　 政府性融资担保机构相关卖力人、治理人员和事情人员在履行各自岗位职责历程中，应当凭据有关执法规则、规章以及内部治理制度所划定的法式和内容实施规范化操作，且不得存在违阻挡任职机构忠实义务的行为。同时承袭真实、审慎原则，不受任何非相关因素滋扰，独立履行职责；对其近亲属、利益相关方等关系人员和机构申请的业务，应主动进行回避。

　　第三章　尽职免责与问责情形

　　第七条　政府性融资担保机构开展小微、“三农”和战略性新兴工业融资担保（再担保）业务年度代偿率未凌驾5%的，在无确切证据证明机构卖力人、治理人员和事情人员存在违纪违规、主观故意、道德风险等情形，经评议不存在严重失职、失范的，应免除当事人全部或部门责任。出资并实际控股政府性融资担保机构的政府及其授权机构、国有企业可自行确定不凌驾5%的代偿率免责尺度。

　　第八条　政府性融资担保机构业务事情人员在不违反有关执法规则的前提下，切合下列情形之一的，在责任认定中应当免除全部或部门责任：

　　（一）不行抗力因素。自然灾害等不行抗力因素直接导致代偿的，且相关事情人员在风险发生后实时揭示风险并实时接纳风险化解措施的；重大疫情防控和社会经济危机时期，凭据政府文件要求，为服务疫情防控相关企业或为支持小微企业和“三农”复工复产开展的政策性融资担保业务或受疫情和危机影响严重发生代偿的；因动植物疫病导致“三农”主体经营困难无法送还债务，继而导致农业担保发生系统性代偿，且具备植保、兽医等法定机构认定并出具证明质料的；由于国家执法规则划定或重大政策调整不行抗力因素，导致政策性融资担保业务发生代偿的；债务人或实际控制人因遭受重大灾难导致政策性融资担保业务发生代偿，如重大火灾、重大交通事故、重病、意外死亡等，且具备证明质料的。

　　（二）视察、审查、审批环节履职有效。通过线上尺度化流程、系统模块识别信用风险或自动审批的业务形成代偿，事情人员凭据相关产物治理措施操作或仅进行人工辅助操作的；其他无充实证据证明事情人员未凭据有关执法、规则、规章以及融资担保机构内部规章制度实施规范化操作或未勤勉尽职情形的。

　　（三）实际损失较小。担保的借贷本金已还清或部门还清、仅因少量欠款欠息造成政策性融资担保业务发生代偿，并已按有关治理制度积极接纳追索措施的；对已经发生代偿的政策性融资担保业务，经过积极追索或资产处置收回全部或70%以上代偿金额的。

　　（四）事情人员任职前已存在风险隐患。因事情调整等移交的存量融资担保业务，移交前已袒露风险的，后续接管的事情人员在风险化解及业务治理历程中无违规失职行为的；移交前未袒露风险的，后续接管的事情人员实时发现风险并接纳有效风险化解措施的。

　　（五）事情人员明确体现差异意见。加入团体评审的事情人员明确提出否认意见，在档案或业务流程中有书面纪录的。

　　第九条? 存在以下情形之一的，不得免责，应当依法依规追究相关责任：

　　（一）有证据证明治理人员或经办人员违反了有关执法规则和内部规章，且造成融资担保业务发生代偿的；

　　（二）有证据证明治理人员或经办人员弄虚作假、与第三方机构或小我私家内外勾通、故意隐瞒真实情况骗取担保授信的；

　　（三）治理人员或经办人员在业务治理历程中向债务人直接索取或接受经济利益的，或向债务人乱收费，或通过他人收取债务人咨询费、中介用度等，变相增加债务人融资成本的；

　　（四）治理人员或经办人员发现债务人发生重大变化和突发事件，未实时陈诉、进行实地视察和接纳须要措施致使发生代偿的；

　　（五）融资担保业务泛起风险后，事情人员未进行有效相同致使延误最佳处置时期。发生代偿后，事情人员怠于追偿，以致实际损失扩大的；

　　（六）治理人员或经办人员其他违反有关执法规则和内部规章的行为。

　　第十条 　政府性融资担保机构卖力人或相关治理人员违反划定，未履行或未正确履行职责，造成国有资产损失或其他严重不良结果的，经调考核实和责任认定，岂论是否已调离、提拔或者退休，凭据国家相关执法规则，严肃依法依规追责问责。

　　第十一条　融资再担保机构为政策性融资担保业务提供再担保的，在不违反有关执法规则和操作规范的前提下，发生再担保代偿赔偿时，原则上相关再担保事情人员应当予以免责。

　　第四章　尽职免责事情流程

　　第十二条　明确视察认定事情主体。公司章程划定的权力机构应牵头建设尽职免责视察认定事情小组（以下简称事情小组），定期或不定期开展尽职免责的视察、认定和处置事情。事情小组可以邀请行业协会加入。具体事情方案可由权力机构委托经营班子实施。尽职免责事情流程主要包罗尽职视察、尽职评议、责任认定等环节。担保业务发生代偿后，对相关事情人员的责任处置惩罚，必须以开展尽职免责视察与评议并进行责任认定为前提，不得以合规检查、专项检查等检查结论替代尽职评议。

　　第十三条　开展尽职视察。尽职视察可接纳调阅、审核相关业务资料等非现场方式，以及须要的谈话、核实等现场方式。视察情况应作为尽职评议的重要依据。

　　第十四条　 实施尽职评议。尽职视察结束后，事情小组应当在审核评议结论的基础上形成相应的尽职评议陈诉。陈诉主要内容应包罗具体业务治理情况和业务各环节事情人员履行职责情况，并依据相关划定对被评议人是否尽职给出明确的评议结论。评议结论可分为尽职、需要革新、不尽职三类。其中，需要革新是指被评议人基本履行了事情职责，但仍需革新，发现的不足不是导致业务泛起风险的直接原因，且未造成较大损失。开展尽职评议时，被评议人应主动回避，不得加入评议事情。

　　第十五条　作出责任认定。事情小组应当以被评议人签字确认的事实认证质料及书面说明质料和评议结论为参考，对被评议人作出责任认定。责任认定为尽职的，可以免除责任；认定为需要革新的，可酌情减免责任追究；认定为不尽职的，应凭据有关执法规则以及担保公司内部治理制度要求，启动责任追究法式。责任认定结果应在公司内部公示，并以书面形式见告被评议人及其所在部门。责任认定结果作为公司内部考核被评议人及其所在部门的重要因素。

　　第五章 附则

　　第十六条　 政府性融资担保机构应当参照本指引，制定和完善本机构尽职免责实施措施，明确代偿容忍度、免责与问责情形、责任认定法式、处罚措施等。

　　第十七条　本指引由PA视讯市地方金融监视治理局、PA视讯市财政局、PA视讯市人民政府国有资产监视治理委员会卖力解释。尽职免责事情应在党委（党组）、纪检监察机关及组织人事部门监视检查下，在纪律红线、执法底线内开展。

　　第十八条　 本指引所称“重大交通事故”，参照《最高人民法院关于审理交通肇事刑事案件具体应用执法若干问题的解释》进行认定。本指引所称“重病”，参照中国保险行业协会与中国医师协会联合宣布的《重大疾病保险的疾病界说使用规范（2020年修订版）》进行认定。

　　第十九条　本指引自宣布之日起施行。